Steuerliche Nachfolgeplanung

Gestaltungen effektiv nutzen und Fehler vermeiden

– 5 Zeitstunden nach §15 FAO –
Webinar, Mi 27. November 2024, 13-18 Uhr
Sonderpreis für Abonnent/innen von Die steuerliche Betriebsprüfung (StBp)
Erbschaftsteuer­liche Gestaltungen sind wesent­liche Aufgabe in der Nachfolgeplanung. Das Seminar befasst sich mit Grundlagen- und Spezialgestaltungen im Bereich der Erbschaftsteuer und bettet diese in einen erbrecht­lichen, gesellschaftsrecht­lichen und familienrecht­lichen Kontext.
Dabei liegt der Fokus nicht nur auf Gestaltungen im Betriebsvermögen, sondern auch in der effektiven Gestaltungsberatung, etwa auch durch den gezielten Einsatz formunwirksamer Testamente, postmortaler Gestaltungen oder auch der steuer­lichen Abwägung zwischen Erbeneinsetzung und Vermächtnisanordnungen.
Daneben widmet sich das Seminar den ertragsteuer­lichen, grunderwerbsteuer­lichen und umsatzsteuer­lichen Risiken bei Schenkungen und letztwilligen Verfügungen. Abgerundet wird das Seminar durch intensiven Erfahrungsaustausch und gemeinsamen Überlegungen zur Nießbrauchsgestaltung beim Nießbrauch an Immobilien.
Zielgruppe: Steuerberater, Fachanwälte für Steuerrecht, Notare, Rechtsanwälte, Fachanwälte für Handels- und Gesellschaftsrecht, Fachanwälte für Familienrecht, Fachanwälte für Erbrecht

Inhalte:

  • Testamentsgestaltung:
  • Erbe vs. Vermächtnisnehmer
  • Qualifizierte Nachfolgeklausel (u.a. Ausgestaltung Gesellschaftsverträge, Eintrittsklausel und 6 Monatsfrist)
  • Teilentgeltlichkeit beim Vermächtnis
  • Ansässigkeit der Erben (§ 6 Abs. 3 S. 3 EstG, § 6 AStG) und Güterstand /​ Nationalität
  • Grunderwerbsteuer /​ Umsatzsteuer und Nachfolgeplanung (§ 1 Abs. 3 GrEStG)
  • Nachlassnießbrauch
  • Problembereich Betriebsaufspaltungen
  • Kurzüberblick: Umgang mit überschuldeten/behinderten Erben
  • Nachfolgeplanung:
  • Neues zu § 6 Abs. 3/5 EStG
  • Versorgungsleistungen (u.a. § 10 Abs. 1a EstG)
  • Nießbrauch am Grundbesitz und am Mitunternehmeranteil
  • Postmortale Gestaltungen
  • Erbschaftsteuer (Auszüge):
  • u.a. mittelbare Hausratsschenkung und Nutzung versteckterer Freibeträge
  • Wegfall der Geschäftsgrundlage als Rettungsanker
  • Steuer­liches Privatvermögen im Betriebsvermögen
  • Sonderfälle der Begünstigung nach § 13a,b ErbStG
  • Fallstricke § 13 Abs. 1 Nr. 4a-c ErbStG und § 9 Abs. 1 Nr. 3 ErbStG

Ihr Referent:

Dr. Thomas Stein, Rechtsanwalt/Steuerberater, ist Schwerpunktberater im Bereich der Nachfolgeplanung und für steuerliche Implikationen des Familienrechts und unterstützt insbesondere Berufskollegen in Gestaltungs- und Betriebsprüfungsfällen sowie in Verfahren vor den Finanzgerichten. In diesen Schwerpunktbereichen kommentiert Herr Dr. Stein und veröffentlicht regelmäßig in Fachzeitschriften.
Technische Voraussetzungen:
Diese digitale Veranstaltung wird über die Software Zoom umgesetzt. Nach Ihrer Reservierung erhalten Sie von uns einen individuellen Teilnahmelink, mit dem Sie sich unkompliziert für die Plattform anmelden können.
Risikofrei anmelden, kostenfrei stornieren – bis zu 14 Tagen vor der Veranstaltung.

Steuerliche Nachfolgeplanung

Webinar, Mi 27. November 2024, 13-18 Uhr
Steuerliche Nachfolgeplanung
€ 495,– (zzgl. MwSt.)
Steuerliche Nachfolgeplanung
Sonderpreis für Abonnent/innen von Die steuerliche Betriebsprüfung (StBp) € 475,– (zzgl. MwSt.)
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